Janvier 

Février 

… 

Décembre 

Solde du mois précédent (positif ou négatif) 

Encaissements 

Exploitation : 

CA réalisé 

Comptant 

À 60 jours 

À 90 jours 

Récupération de TVA 

Hors exploitation : 

Apport en capital 

Déblocage des emprunts LMT contractés 

Prime/subvention d’équipement 

Total Encaissements 

Décaissements (TTC) 

Exploitation : 

Achats effectués : 

Paiement des marchandises 

Autres charges externes 

Impôts et taxes 

Frais de personnel 

Charges sociales 

TVA reversée (si entreprise assujettie et redevable) 

Charges financières 

Hors exploitation : 

Remboursements d’emprunts à LT 

Fournisseurs d’immobilisations 

Total Décaissements 

Solde en fin de mois (encaissements moins décaissements) :
à reporter sur mois suivant